第一条 为规范和加强审计档案管理，保证审计档案的规范、科学与完整，发挥审计档案作用，根据《中华人民共和国档案法》《教育系统内部审计工作规定》和《内部审计具体准则-审计档案工作》，结合我校实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称审计档案，是指审计部门在审计项目实施过程中形成的、具有保存价值的历史记录。

第三条 本办法所称审计档案管理工作，是指审计部门对应纳入审计档案的材料（以下简称审计档案材料）进行收集、整理、立卷、移交、保管和利用的活动。

第四条 审计档案管理人员职责：

（一）贯彻执行国家档案工作法律、法规，以及学校的档案管理工作规章制度；

（二）按照有关规定，做好审计档案的收集、整理、立卷、归档和保管、利用等工作；

（三）如期移交应由校档案室进行保管的审计档案。

第五条 审计档案材料主要包括以下几类：

（一）立项类材料。审计委托书、审计通知书、审前调查记录、项目审计方案等；

（二）证明类材料。审计承诺书、审计工作底稿及相应的审计取证单、审计证据等；

（三）结论类材料。审计报告、审计报告征求意见单、被审计对象的反馈意见等；

（四）备查类材料。审计项目回访单、被审计对象整改反馈意见、与审计项目联系紧密且不属于前三类的其他材料等。

第六条 审计档案应当按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。跨年度的审计项目，在审计终结的年度立卷。

第七条 审计档案材料按结论类材料、证明类文件材料、立项类文件材料、备查类材料四个单元进行排列。结论类材料，按逆审计程序、结合其重要程度予以排列；证明类材料，按与项目审计方案所列审计事项对应的顺序、结合其重要程度予以排列；立项类材料，按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列；备查类材料，按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列。

第八条 审计档案内每组材料之间的排列规则：

（一）正件在前，附件在后；

（二）定稿在前，修改稿在后；

（三）批复在前，请示在后；

（四）批示在前，报告在后；

（五）重要文件在前，次要文件在后；

（六）汇总性文件在前，原始性文件在后。

第九条 审计档案的立卷实行责任人制度，按照谁审计、谁立卷的原则，做到审结卷成、定期归档。

第十条 立卷责任人应及时收集和整理审计过程中形成的文件和材料；审计终结后，立卷责任人应对收集的全部文件和材料，按归档范围加以系统整理、拟写案卷标题、编写页号、填写卷内目录，并由部门分管领导审核后移交档案室集中保管。

第十一条 借阅审计档案，一般限定在内部审计机构内部。审计部门以外或组织以外的单位查阅或者要求出具审计档案证明的，必须经审计部门领导批准并履行相应的手续，国家有关部门依法进行查阅的除外。

第十二条 审计部门应当指定专人负责审计档案的管理工作。

第十三条 本办法由审计处负责解释。

第十四条 本办法自印发之日起施行。原《合肥师范学院审计档案管理办法》（校政〔 2017〕7 号）同时废止。